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特定口座

特定口座とは

上場株式等や投資信託にかかる譲渡益の申告に伴うお客さまのお手続きを軽減し、申告・納税手続きをサポートするのが「特定口座」です。
上場株式等や投資信託の管理は、「特定口座」が安心・便利です。

便利1
「特定口座年間取引報告書」を利用して簡易に確定申告を行うことができます。
お客さまに代わって当社が銘柄ごとの取得日・取得費等の管理や譲渡損益の計算を行い「特定口座年間取引報告書」にまとめてお客さまにお送りします。
便利2
譲渡益の税金について「源泉徴収あり」を選択すると確定申告は不要になります。
お取引きの都度、当社が譲渡損益を通算し、譲渡益税の徴収または還付をいたします。*1
便利3
「源泉徴収あり」の特定口座で譲渡損と配当金・利金・分配金の損益通算ができます。
特定口座で「源泉徴収あり」のお客さまであれば、特定口座上で年間譲渡損と配当金・利金・分配金の年間累計金額を損益通算することができます。損益通算対象に国内上場株式・ETF・REITの配当金を追加する場合には、「株式数比例配分方式」のお申込みが必要です。
  • *1 特定口座のお客さまでも、以下のような場合は確定申告が必要となります。
    1. 譲渡損失の繰越
    2. 他社分と合わせて損益通算

    源泉徴収口座での譲渡損益および利子・配当等による所得を、その源泉徴収口座以外での株式等の譲渡損益および利子・配当等による所得と相殺しようとするときは、確定申告(申告分離課税)をする必要があります。この場合に、源泉徴収口座の譲渡損益を確定申告する場合には、その源泉徴収口座の上場株式等の配当等も併せて申告する必要があります。

  • *2 当社でお受取りになる公社債の利金、投資信託の分配金および外国証券(株式・投信)の分配金・配当金を損益通算対象にすることについては、特定口座で「源泉徴収あり」のお客さまであれば、特にお手続きは不要です。

特定口座の対象

特定口座の対象は下記の譲渡損益等および「源泉徴収あり」の場合は下記の配当金、利金および分配金となります。

  • 取引所上場株式
  • 取引所上場新株予約権付社債
  • 日銀出資証券
  • 上場優先出資証券
  • 外国上場株式
  • 外国上場新株予約権付社債
  • EB債の償還ならびに有価証券オプション取引の権利行使等により取得した上場株式等
  • 上場投資信託(上場ETF、上場REITなど)
  • 国内株式投資信託*
  • 外国株式投資信託
  • 株式累積投資
  • 信用取引(発行日決済取引)の差金決済による譲渡損益
  • 信用配当落調整金
  • 国内外の公社債*
  • 国内外の公募公社債投資信託
  • * 一部お取扱いできない場合もあります。
  • 注) ただし下記の要件およびその他一定の条件を充たす場合、特定口座に預入れ可能です。
    条件等については、お取引店(ダイレクト取引コースご利用のお客さまはダイレクト営業部)にお問合わせください。
    • 金融商品取引所への上場日前から所有していた株式等
    • 被相続人、贈与者、遺贈者が特定口座以外の口座で管理していた上場株式等
    • 持株会を通じて取得した上場株式等で、引出しの際、持株会事務委託先の金融商品取引業者等(証券会社等)に開設する特定口座に直接振替える場合
    • 平成27年12月31日以前から保有している特定公社債等(平成28年中に限る)

本資料の内容は平成28年1月時点での情報に基づき作成したものです。

有価証券投資のリスクおよび手数料等について

有価証券投資にあたっては、さまざまなリスクがあるほか、手数料等の費用がかかる場合がありますのでご注意ください。